Calculadora de Fator R: sua clínica cai no Anexo III ou no V?
Folha sobre faturamento: descubra se a clínica cai no Anexo III (imposto menor) ou no V, e quanto falta.
Fator R: o número que decide quanto a clínica paga de imposto no Simples
No Simples Nacional, clínicas odontológicas podem ser tributadas pelo Anexo III ou pelo Anexo V, e a diferença de alíquota é grande. Quem decide em qual anexo a clínica cai é o Fator R: a relação entre a folha de pagamento e o faturamento dos últimos 12 meses.
A regra: se a folha (salários, encargos e pró-labore) for igual ou maior que 28% do faturamento, a clínica fica no Anexo III, que começa em 6%. Se for menor que 28%, cai no Anexo V, que começa em 15,5%. A calculadora mostra o seu Fator R, o anexo e, se estiver abaixo, quanto de folha falta para chegar lá.
Por que isso é dinheiro na mesa
A diferença entre os anexos pode representar uma economia relevante de imposto por ano. Para muitas clínicas, ajustar o pró-labore do dono (que entra como folha) é o que falta para cruzar os 28% e migrar para o anexo mais barato, e o imposto economizado costuma compensar o pró-labore a mais.
Importante
Esta é uma ferramenta de orientação. O Fator R é calculado mês a mês sobre os 12 meses anteriores, e a decisão de ajustar pró-labore tem outros efeitos (INSS, IR). Use o resultado para conversar com o seu contador, não como cálculo fiscal definitivo.
Como usar
- Coloque o faturamento da clínica nos últimos 12 meses.
- Coloque a folha dos últimos 12 meses: salários, encargos e o pró-labore dos sócios.
- Veja o Fator R e se a clínica cai no Anexo III (mais barato) ou no V.
- Se estiver abaixo de 28%, veja quanto de folha falta e leve a simulação ao contador antes de ajustar o pró-labore.
Perguntas frequentes
O que é o Fator R no Simples Nacional?
É a razão entre a folha de pagamento (incluindo pró-labore) e o faturamento dos últimos 12 meses. Se for 28% ou mais, a empresa é tributada pelo Anexo III; se for menor, pelo Anexo V.
Qual a diferença entre Anexo III e Anexo V?
As alíquotas. O Anexo III começa em 6% e o Anexo V em 15,5%. Para clínica odontológica, ficar no Anexo III costuma significar imposto bem menor.
Como minha clínica chega no Anexo III?
Atingindo Fator R de 28% ou mais. O pró-labore do dono conta como folha, então ajustá-lo costuma ser o caminho. A calculadora mostra quanto de folha falta para cruzar os 28%.
Essa calculadora substitui o contador?
Não. Ela orienta. O Fator R é apurado mês a mês e mexer no pró-labore tem outros efeitos (INSS, IR). Use o resultado como base para conversar com o seu contador.
